Что такое ликвидность простыми словами, ее виды и расчет

Ликвидность простыми словами: коэффициент текущей по балансу, формула

Ликвидность предприятия – это возможность погашения долгов предприятия в определенный временной промежуток. Уровень быстрой реализации устанавливается отношением количества ликвидных финансов, которые имеются у организации к сумме долгов.

Ликвидность – это, простыми словами, степень финансовой стабильности предприятия. Но предприятие является очень специфическим товаром. Поэтому приобрести его могут лица, у которых имеется не только необходимая денежная сумма, но и богатый управленческий опыт.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону
Это быстро и !

Основные определения

Что такое ликвидность простыми словами? Под этим понятием подразумевают возможность быстрой реализации собственности за хорошую цену.

Например, акции «Газпрома» являются высоколиквидными активами, так как после их продажи обладатель получит большую сумму денег. А небольшая недвижимость – низко ликвидный актив, ведь продать квартиру или дом за приемлемую сумму можно лишь после долгого поиска и, если на рынке недвижимости имеются подходящие стабильные условия.

Ликвидность баланса

Ликвидность баланса – это уровень возмещения обязанностей, выдвигаемых активами, их продолжительность преобразования в денежные средства отвечает времени погашения задолженностей. Уровень ликвидности баланса зависит от платежной способности предприятия.

Зависимость уровня ликвидности баланса от платежеспособности предприятия

Ликвидность активов – это способность активов обращаться в финансы.
Выделяют такие виды активов:

  • неликвидные;
  • низко ликвидные;
  • высоколиквидные.

Уровень легкой реализуемости активов определяется быстротой и легкостью получения прибыли за актив.
Активы предприятия разделяют на группы по порядку уменьшения возможности их реализации:

А1. Высоколиквидные (кратковременные денежные инвестиции и финансы).
А2. Быстро продаваемые активы (задолженность, которую нужно погасить на протяжении 1 года).

А3. Медленно продаваемые активы (оборотные).
А4. Плохо продаваемые активы (необоротные).
А5.

Практически не реализуемые активы (все необоротные активы).

Пассивы – это основа формирования хозяйственных активов. Их делят на собственные и привлеченные. К первой группе относят фактическое финансовое обеспечение предприятия, его будущий доход и покрытие дальнейших расходов и налогов.

Привлеченные пассивы делятся на такие обязательства, как длительные и текущие.

Обязательства – это долги организации, появившиеся из-за прошедших событий. Ликвидация такой задолженности станет причиной сокращения резервов фирмы, которые экономически выгодны для предприятия.

Длительные обязательства – это фондированные банковские кредиты, а также долгосрочные материальные обязательства.

К текущим обязательствам относятся недолговременные кредиты финансовых учреждений, кредиторские долги за товары, сервис и работу, сегодняшние условия по расчетам и прочее.

Коэффициент ликвидности

Чтобы провести анализ ликвидности и платежеспособности предприятия применяют определенные показатели ликвидности предприятия:

  • абсолютный;
  • критический (промежуточный);
  • текущий (показатель покрытия).

Промежуточный показатель покрытия и абсолютный коэффициент обладают аналитическими значениями. Отсутствие стабильности не позволяет проводить нормирование вышеописанных коэффициентов. Поэтому для каждого отдельного предприятия показатели оценивают, основываясь на баланс фирмы. Но в теории для каждого коэффициента есть определенные лимиты.

Формулы ликвидности и ее коэффициента

Коэффициент абсолютной ликвидности по балансу, формула вычисляется в виде соотношения степени самых реализыемых активов в отношении к срочным ситуациям.

Показатели, полученные в процессе расчета, определяют надобность систематического сотрудничества с дебиторами, чтобы можно было обращать высоколиквидную часть оборотных средств в деньги, чтобы рассчитываться с поставщиками. Так, уровень этого коэффициента отвечает надежности заемщика.

У большей части предприятий в России наблюдается такой недостаток финансов. Относительно партнерства, то значение абсолютного показателя вызывает интерес у поставщиков.

Показатель быстрой ликвидности (промежуточный) определяют в виде суммирования высоко ликвидных и хорошо реализуемых активов к временным задолженностям. Также коэффициент показывает прогноз платежного потенциала предприятия.

Формула коэффициент срочной ликвидности Ккл = (А1+А2),(П1+П2). Этот показатель будет интересен банку, который кредитует компанию.

Формула коэффициент текущей ликвидности по балансу (покрытия) устанавливается в качестве отношения суммы высоколиквидных активов разной степени реализации в отношении к степени кратковременных обстоятельств (А1+А2+А3), (П1+П2+П3).

Так, коэффициент текущей ликвидности определяет платежный потенциал предприятия, который оценивается во время расчетов, произведенных вовремя и успешной реализации товаров, а также при реализации в случае надобности оборотных средств.

Для показателя типичное ограничение Ккл 2. Однако, быстрота оборотности финансов и форма расчета также влияют на показатель коэффициента. Поэтому он может быть гораздо меньше, но не ниже, чем 1.

Стоит учитывать важный момент: низкая стоимость товара отражается на уровне достаточного показателя текущей ликвидности, он также будет низким.

Коэффициент покрытия определяет предполагаемую платежеспособность организации на время, которое равно средней длительности оборота всех средств.

Зачастую по показателю текущей ликвидности определяют финансовую стабильность акционеров и покупателей.

Но стоит учитывать важный момент: низкая стоимость товара отражается на уровне достаточного показателя текущей ликвидности, т. е. он также будет низким. Наименьшее количество оборотных финансов для гарантии платежеспособности, эквивалентно количеству удовлетворительного спроса в икс оборотных финансах, нынешних пассивах и совершенного дебиторского долга.

При это значимым коэффициентом, определяющим платежеспособность организации, является отношение действительного показателя покрытия к расчетному. К тому же в завершении отчетного временного отрезка степень платежеспособности немного понижается.

Выводы

Нет комплексных подходов для вышеописанных коэффициентов функционирования организации. Ведь показатели подчиняются массе различных факторов, таких как сфера деятельности, правила кредитования, уровень оборота денежных средств, репутация организации и другое.

Но следует заметить, что собственники предприятий (вкладчики, владельцы акций и прочие люди, которые вложили свои средства в основное имущество) отдают предпочтение потенциальному динамическому росту в проценте займовых финансов.

Заимодавцы (производители материалов и сырья, финансовые учреждения, дающие кратковременные кредиты и прочие партнеры по бизнесу) выбирают организации, обладающие высоким процентом личных средств, с большой материальной независимостью.

Разобраться подробнее в теме ликвидности вам поможет наш видео урок.

Источник: https://vashbiznesplan.ru/terminy/likvidnost.html

Коэффициенты ликвидности – это… О сложном вопросе простыми словами!

Здравствуйте, друзья, с вами Иван Гришин. Сегодня я вместе с вами хочу разобраться с понятием «ликвидности» и ее коэффициентов. Ликвидность – это понятие скорости, по которой могут быть проданы по рыночной цене существующие активы.

Также ликвидность можно охарактеризовать, как возможности государства, предприятия, банковского учреждения или обычного человека вовремя оплачивать свои долговые обязательства. Коэффициенты ликвидности – это показатели возможностей вовремя выполнять взятые на себя финансовые обязательства.

Чем выше коэффициент ликвидности – тем надежнее считается компания.

Понятие ликвидности!

Ликвидность – это важный показатель в любом бизнесе. Она имеет важное значение при оценке компании и существенно влияет на ее цену.
Давайте разберем понятие ликвидности на нескольких примерах.

Итак, пример первый. Вы – владелец оптовой компании, торгующей овощами и фруктами. Это товар с высокой оборотностью, позволяющий достигать высоких объемов продаж с помощью небольшого капитала.

На складе помещается не более, чем трехдневный запас продукции. Компания арендует офисные и складские помещения и продает товар со склада за наличные.

Если вы захотите полностью свернуть этот бизнес или быстро его продать – это можно сделать на протяжении недели.

При сворачивании бизнеса за несколько дней реализуется вся продукция под ноль, разрывается договор аренды, выплачиваются все долговые обязательства, и все, что остается у вас на руках – это деньги. Почему именно деньги являются мерилом ликвидности, доступно описано в этой статье: «Деньги – это самое ликвидное платежное средство в современном мире!»

Если же вы хотите продать этот бизнес – то вы фактически продаете список поставщиков и покупателей, схему работы, дающую определенную цифру заработка в месяц. Именно эти факторы и сформируют цену бизнеса. Месячный заработок в таком бизнесе может даже превышать оборотные средства, задействованные в нем. Это пример бизнеса с высокой ликвидностью.

Пример номер два. Вы являетесь владельцем предприятия по изготовлению различной пластиковой продукции. У вас в собственности личные офисные, складские и производственные помещения. Вами закуплено высококачественное производственное оборудование.

У вас имеется хорошо налаженная система сбыта продукции как в своей стране, так и в других странах. Вся продукция продается согласно контрактам с отсрочкой платежа. Если вы захотите свернуть бизнес, лучшим решением будет продать его целиком.

Но так как недвижимость и оборудование являются достаточно дорогими и специфическими активами, поиск покупателя, согласного заплатить за компанию адекватную, рыночную цену, может растянуться на годы.

А продажа по отдельности промышленной недвижимости со специфической планировкой, и б/у производственного оборудования будет однозначно дешевле, чем продажа налаженного бизнеса. Это также хлопотное и растянутое во времени занятие. Это пример бизнеса с низкой ликвидностью.

Виды ликвидных активов!

При расчете коэффициентов ликвидности предприятия обязательно производится адекватная оценка его активов. Все активы, соответственно их ликвидности, делятся на четыре группы:

  1. Высоколиквидные активы – денежные средства, векселя, акции, государственные ценные бумаги;
  2. Активы с быстрой ликвидностью – дебиторская задолженность с оговоренными сроками оплаты до одного года;
  3. Активы с медленной ликвидностью – запасы продукции и сырья на складах, дебиторская задолженность со сроками оплаты больше одного года, производственное оборудование, здания и строения, транспортные средства;
  4. Трудно реализуемые активы – незавершенное строительство, незавершенное производство, внеоборотные средства.

Все активы предприятия перед продажей или получением кредита, оцениваются аудиторами в зависимости от степени их ликвидности, и эта оценка прямо влияет на конечный результат.
На основании оценки уровня ликвидности банковские структуры присваивают предприятиям и компаниям различные степени устойчивости и платежеспособности по кредитам.

Все страны мира также имеют свой уровень платежеспособности, который присваивают международные валютные организации.

Если вас интересуют последние финансовые и экономические новости, подробные и точные курсы всех валют мира, новые и перспективные направления в разных отраслях бизнеса, а также множество полезной «денежной» информации, рекомендую вам оформить бесплатную подписку на информационную рассылку от бизнес-портала ПАММ-трейд:

Получить пошаговую инструкцию заработка!

Расчет коэффициентов ликвидности!

Коэффициенты ликвидности – это показатели, расчет которых осуществляется математически. Они показывают возможность оплаты предприятием своих краткосрочных, долгосрочных, и постоянных обязательств.

По их величине определяется привлекательность предприятия для потенциального инвестора или покупателя.

На сегодняшний день выделено три основных показателя ликвидности, и ниже мы детально рассмотрим особенности каждого из них.

Текущая (общая) ликвидность!

Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия) вычисляют путем разделения оборотных средств фирмы на сумму ее краткосрочных обязательств.
Для нормального функционирования предприятия значение этого коэффициента должно быть равно, или больше «2».

Значение коэффициента, превышающее «3», говорит о наличии большого количества неиспользуемого капитала, нерациональном его применении.

Если оборотных средств меньше, чем краткосрочных обязательств, то у компании серьезные проблемы с ликвидностью – это прямая дорога к банкротству.

Ни один умный инвестор не инвестирует в компанию, у которой этот показатель меньше единицы.

Быстрая (промежуточная) ликвидность!

Коэффициент быстрой ликвидности компании вычисляется путем разделения суммы текущих активов с высокой ликвидностью на сумму ее краткосрочных обязательств.
К активам с высокой ликвидностью здесь относим краткосрочные финансовые вложения и дебиторскую задолженность и имеющиеся денежные средства.

Если этот коэффициент равен «1», и больше, это – хороший показатель.
Благодаря его расчету можно понять, насколько успешно предприятие будет платить по счетам, в случае затруднений с реализацией продукции.

Абсолютная ликвидность!

Коэффициент абсолютной ликвидности можно рассчитать путем разделения суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений на сумму краткосрочных обязательств.
Он характеризует возможность немедленного погашения краткосрочных обязательств предприятия.

Для этого коэффициента нормой считается показатель «0,2» и больше. Чем этот показатель больше, тем лучше платежеспособность предприятия.

Особенности рыночной и торговой ликвидности!

Коэффициенты ликвидности – это значения, массово применяемые в торговом бизнесе. Ведь каждый предприниматель стремится представлять на рынке продукцию с высокой ликвидностью, которая ему может быстро принести много денег.

Как вы думаете, а какой товар считается самым ликвидным в мире? Это – деньги! Существует специальное место, где торгуют деньгами, это – международный валютный рынок или — Форекс.

По мнению большинства успешных бизнесменов, важнейшей составляющей успешного бизнеса является продукция с высокой ликвидностью. Сейчас попробую объяснить почему.

Например, имея 100000 рублей и занимаясь торговлей хлебом, можно его реализовывать в небольшом городке на эту сумму каждых три дня. При средней наценке в 10 % ваш заработок за три дня составит 10000 рублей, а за тридцать дней месяца – в 10 раз больше – 100000 рублей.

Если этих же 100000 рублей инвестировать в бизнес по продаже холодильного оборудования, то для того, чтобы реализовать эту продукцию, вам нужно будет намного больше времени.

У одного моего знакомого некоторые модели холодильников годами продаются, в итоге он делает различные новогодние акции, и продает этот товар по закупочной цене – для обналичивания денег.

Соответственно, деньги оборачиваются медленно, и объем заработка с одинаковых инвестиций будет отличаться в разы.

Для основной массы начинающих предпринимателей и инвесторов основные критерии для первого бизнеса: низкие стартовые вложения в соединении с высоколиквидным и быстрооборотным продуктом.

В свое время именно по этим критериям я искал, во что инвестировать свой небольшой капитал в сумме 500 долларов.

Местом моей инвестиции стал Форекс, и я ни разу не пожалел, что остановил свой выбор на международном валютном рынке, ведь его продукт – самый ликвидный в мире.

Более подробно о заработке на бирже Форекс можно прочитать по этой ссылке: «Как работает Форекс? Пошаговая инструкция простыми словами!» 

У многих торговля на финансовых биржах ассоциируется с акциями, векселями, ценными бумагами, и это правда! Они дают прекрасную возможность для стабильного консервативного заработка. Особенности торговли этими инструментами подробно освещены в этой статье: «Рынок ценных бумаг! Кто ими торгует?» .

Я лично перепробовал много торговых инструментов на финансовой бирже, и в итоге несколько лет назад остановил свой выбор на бинарных опционах, и верен им по сегодняшний день. И сейчас я вам постараюсь объяснить, почему.

 Бинарные опционы – лидер ликвидности на валютных биржах!

Преимущества торговли бинарными опционами: — низкий инвестиционный порог – от 200 долларов;

— возможность получать ежедневную прибыль, превышающую вашу инвестицию – от 100 % дохода в день!

Если ваши знания о торговле бинарными опционами равны нулю, знакомство с ними рекомендую начать с этого материала:»Бинарные опционы для новичков! Вопросы и ответы для начинающего трейдера!» .Возможно для наглядности будет понятнее посмотреть увлекательное информационное видео:

Пора сделать выбор

Начать обучение Начать торговлю

Все, конечно, не настолько просто, как хотелось бы. Существует целый ряд типичных ошибок и промахов, часто допускаемых неопытными новичками.

Если бы, в свое время, я имел возможность познакомиться с тем материалом, который сейчас предлагаю вам, мой путь к первому миллиону был бы намного короче.

С обзором типичных ошибок начинающего трейдера и методами их устранения, вы можете ознакомиться здесь: «Как торговать бинарными опционами? Секрет успеха Виктора Самойлова!» 

Основой любого успешного бизнеса является грамотно продуманный бизнес-план с проставленными целями и стратегиями их достижения. В торговле бинарными опционами ситуация – аналогична. Залог успешной торговли – правильная и проверенная стратегия работы.

Лично моей стратегией, которой я отдал предпочтение перед всеми остальными, стал «Точный вход». Ответы на все ваши «Почему?», «Как?», и «Зачем?» об этой стратегии вы можете найти здесь:»Бинарные опционы: стратегии! Лучшее творение Виктора Самойлова!» 

Множество людей достигли первых значительных успехов на поприще трейдинга, используя тактику «Точного входа». С успешной историей одного из благодарных учеников можно познакомиться в этой захватывающей автобиографической статье:»Стратегии торговли бинарными опционами! Первая история успеха «Точный вход». 

В заключение!

Итак, как вы уже поняли, существует множество предприятий и продуктов с различной степенью ликвидности, своей прибыльностью, востребованностью и все они имеют право на существование.

Ведь, как писал один детский поэт: «Все профессии нужны, все профессии нужны!» Коэффициенты ликвидности – это важная составляющая оценки успешности любого бизнеса, и я хочу, чтобы вы о нем обязательно помнили, покупая для себя очередной успешный проект! Желаю вам процветания и финансового благополучия!

Искренне ваш, Иван Гришин.

Источник: https://pamm-trade.com/koefficienty-likvidnosti-eto-slozhnom-voprose-prostymi-slovami/6767/

Ликвидность, что это такое простыми словами

изображение с сайта www.paul-kart.ru

Рыночная экономика диктует свои условия. Любой бизнесмен хочет иметь дела только с компаниями, которые смогут расплатиться по своим обязательствам в установленные сроки.

В связи с этим надо хорошо разбираться в основных понятиях, характеризующих финансовое состояние предприятия.

В этой статье мы поговорим о ликвидности: что это такое простыми словами, какие ее виды бывают и какие показатели используются для ее оценки, а также приведем наглядные примеры.

Что такое ликвидность

Ликвидность – это способность материальных ресурсов быть реализованными за деньги по цене, близкой к рыночной, а степень ликвидности отражает время, необходимое для такого обращения. Это понятие применимо к разным категориям – активам, балансу, банкам, предприятиям.

В зависимости от времени, за которое можно преобразовать активы в наличные, они могут быть трех видов ликвидности:

  • Высоколиквидные – это вклады в банке, акции, облигации, валюта, государственные ценные бумаги. Эти ценности можно инкассировать в максимально короткие сроки.
  • Среднеликвидные включают дебиторскую задолженность, кроме краткосрочной и безнадежной, а также продукцию, готовую к реализации. Эти позиции конвертируются в деньги в срок от 1 до 6 месяцев без существенной потери в стоимости.
  • Низколиквидные – морально устаревшая техника и оборудование, просроченная дебиторская задолженность, недвижимость. Сюда же относятся все прочие категории, которые можно продать по цене, близкой к рыночной, только за длительное время.

Естественно, один и тот же финансовый инструмент может иметь как высокую, так и низкую ликвидность.

Пример

Акции нефтяной компании могут уйти на рынке за считанные секунды с разницей к покупной цене в несколько сотых процента. А акции малоизвестной фирмы будут продаваться значительно дольше или, в конце концов, потерять от первоначальной стоимости до 30%.

Элитный дом в пригороде относится к низколиквидным активам за счет своих особенностей: высокая цена, необходимость личного транспорта, узкий круг покупателей. А вот двухкомнатная квартира в спальном районе большого города может быть продана в короткие сроки за счет большого спроса.

Так что однозначно отнести ту или иную категорию к определенному виду бывает затруднительно.

Ликвидность, платежеспособность и рентабельность

Многие даже опытные бизнесмены не совсем корректно представляют себе, как соотносятся между собой эти понятия.

Платежеспособность подразумевает наличие в достаточном объеме у компании денежных средств или их эквивалентов для срочного погашения кредиторской задолженности.

Ликвидность же понятие более широкое, хоть и неразрывно связанное с предыдущим.

От ее степени зависит способность покрывать долги на конкретное время, а также определяется перспективное состояние расчетов.

При этом может быть ликвидность совокупных ресурсов, как необходимость получения денег в случае ликвидации или банкротства, и оборотных активов, которые и обеспечивают текущую платежеспособность.

изображение с сайта konspekta.net

Рентабельность же, т.е. прибыльность, возможна и при невысокой ликвидности.

Пример

Небольшая молодая фирма, предоставляющая услуги грузчиков, брала кредит на свое развитие. Имеет две подержанных машины и небольшой штат сотрудников. Ликвидность ее очень не высокая, так как имеющиеся активы после их реализации не в состоянии будут перекрыть долги. Однако при хорошей суточной выручке доходность будет высокая, а соответственно, дело является рентабельным.

И наоборот, компания, имеющая большую ликвидность при низкой прибыльности, может разориться в скором времени.

Ликвидность активов и баланса

Как уже говорилось выше, все активы компании можно расположить по степени снижения ликвидности в следующем порядке:

  • деньги на счетах и наличные;
  • банковские и государственные ценные бумаги, акции;
  • дебиторская задолженность и краткосрочные вложения;
  • готовая к реализации продукция, а также запасы;

Способность оборотных активов к обращению в наличные средства в короткие сроки обеспечивают платежеспособность предприятия.

изображение с сайта forexaw.com

Ликвидность баланса отражает соотношение имеющихся активов к существующим пассивам, а точнее, можно ли за деньги, которые выручат от продажи имеющегося имущества, рассчитаться по долгам в определенные сроки.

Для этой цели выделяется 4 группы активов:

А1 – способные быть проданными в кратчайшие сроки;

А2 – реализуемые в срок до 12 месяцев;

А3 – остальные оборотные активы;

А4 – необоротные.

Пассивы же при этом группируются в зависимости от сроков их погашения:

П1 –текущие обязательства перед кредиторами, сотрудниками, госбюджетом и т.д., требующие скорейшей выплаты;

П2 –кредиты и займы, сроком до 1 года;

П3 – финансовые обязательства, которые нет необходимости выполнять в текущем году;

П4 –собственный капитал.

Предприятие будет ликвидно при условии, что первые три пункта активов превышают первые три пассивов, а последняя наоборот.

Виды ликвидности предприятия

Если говорить простыми словами, то ликвидность предприятия – это способность отвечать по обязательствам за счет продажи активов, имеющихся в ее распоряжении, а также за счет привлечения денег со стороны (кредитов, займов). Анализ этого показателя характеризует платежеспособность компании и ее финансовую стабильность.

Чтобы проанализировать финансовую стабильность компании пользуются определенными показателями. Рассмотрим их более подробно.

Коэффициент покрытия (или общей, текущей ликвидности)

Показывает способность расплачиваться по долгам, которые надо оплатить в скором вемени. Это наиболее общий параметр. Рассчитывается как отношения всех оборотных активов к текущим обязательствам. Информация при этом берется из баланса.

Ктл = ОА/ТО

Где, Ктл – коэффициент текущей ликвидности;

ОА – оборотные активы;

ТО- текущие обязательства.

Или пользуясь обозначениями, указанными выше,

Ктл = (А1 + А2 + А3)/(П1 + П2)

Допустимое значение его должно быть в рамках от 1,5 до 2,5. Если коэффициент меньше единицы, это может означать, что фирма не в состоянии стабильно отвечать по своим обязательствам. Однако цифра, больше 3 говорит о неразумном использовании имеющихся ресурсов.

изображение с сайта www.pantolet.ru

Коэффициент быстрой (скорой) ликвидности

Он отражает действительную способность компании оплачивать долги без использования своих запасов, например, в случае проблем со сбытом продукции. Определяется он по следующей формуле:

Кбл = (ТА – З)/ТО

Где Кбл – коэффициент быстрой ликвидности;

ТА – текущие активы;

З – запасы;

ТО – текущие обязательства.

Или

Кбл = (А1 + А2)/ (П1 + П2)

Показатель должен быть не меньше 1.

изображение с сайта bocajuniors.ru

Коэффициент абсолютной ликвидности

Это отношение наличных и безналичных средств, которыми располагает организация в данный момент к ее срочным долгам. Простыми словами, абсолютная ликвидность – это отражение возможности погашения определенной части краткосрочной кредиторской задолженности в кратчайшие сроки.

На практике этот показатель не нашел применения, потому что большую часть свободных денег принято вкладывать в производственный процесс, к тому же при составлении договоров займа оговариваются сроки выплат по ним. Однако его может потребовать рассчитать банк для предоставления кредита.

Кал = А1/(П1 + П2)

В отечественной экономтеории нормой считается величина этого коэффициента, равная 0,2.

изображение с сайта www.pantolet.ru

Ликвидность банка

Ликвидность банка – это его возможность отвечать по своим финансовым обязательствам, говоря простыми словами, выплачивать вклады с обещанными процентами своим клиентам, а также погашать обязательные платежи. Естественно, после этого у него должны остаться средства для продолжения своей деятельности.

В зависимости от сроков выделяют следующие виды ликвидности банков:

Кроме того в зависимости от источника обеспечения:

  • Покупная – создана за счет межбанковских кредитов и займов от Центрального банка России;
  • Накопленная – собственные деньги и приравненные к ним активы, а также ресурсы которые легко инкассировать в наличность.

На ликвидность банка влияет совокупность внутренних и внешних факторов. К первым относится все имущество финансовой организации, его размер и качество, величина собственного капитала, степень независимости. Чем больше собственных активов имеет банк, тем он устойчивей. Однако, нельзя игнорировать внешние факторы, такие как экономическая и политическая обстановка в стране.

Для чего важно знать ликвидность

Ликвидность – немаловажный экономический фактор. Он важен для инвесторов, которые желают вкладывать свои средства максимально эффективно и при необходимости иметь возможность быстро конвертировать в деньги неудачное вложение. Но даже людям, далеким от бизнеса, стоит разбираться в основных значениях этого понятия, чтобы доверять капиталовложения проверенным высоколиквидным банкам.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://vklady-investicii.ru/articles/krizis/likvidnost-chto-eto-takoe-prostymi-slovami.html

Что такое ликвидность предприятия — формулы расчета коэффициентов текущей, абсолютной, быстрой ликвидности

Многие даже не представляют, что такое ликвидность. Под данным словом, происходящим от латинского «liquidus» («текучий», «жидкий»), чаще всего понимают мобильность активов, обеспечивающую способность их владельца оплачивать обязательства без перебоев и в срок.

Про ликвидность простыми словами

На сегодняшний день выделяют несколько понятий, связанных между собой: ликвидность активов, имущества, баланса, предприятия, рынка, денег, фондового рынка. Ликвидность бухгалтерского баланса — основа ликвидности предприятия, поскольку для него важнее наличие денежных средств, чем прибыли. Отсутствие денег часто приводит к плачевному финансовому состоянию.

Примечательно, что ликвидность баланса — более емкое понятие, чем ликвидность имущества. Этот термин применяют к предприятиям, банкам, фондовым рынкам, различным организациям, ценным бумагам.

Соотношением суммы денежных средств и реализуемых в кратчайшие сроки активов и суммы текущих пассивов (обязательств) определяют степень ликвидности. Понятием «ликвидный» обозначают любой актив, быстро обращаемый в деньги.

К такой категории относят:

  • акции и облигации больших акционерных компаний;
  • ценные бумаги государства;
  • срочные векселя известных компаний;
  • бесспорную дебиторскую задолженность;
  • легко реализуемые ценности;
  • драгоценные металлы.

Чем значительнее доля таких активов, тем выше ликвидность.

Виды активов

Ликвидность — способность ценностей (активов) в кратчайшие сроки быть реализованными по близкорыночной цене. В любой организации бывают следующие виды активов:

  • неликвидные, конвертируемые в деньги по балансовой стоимости только после длительного периода времени и те, что не реализуются никогда. Они включают в себя различные строения; оборудование и машины, которые подготовлены к монтажу; активы нематериальные; незавершенное строительство; долгосрочные финвложения; просроченную дебиторскую задолженность; запасы продукции, не нашедшей сбыта;
  • низколиквидные (медленно реализуемые), продаваемые по стоимости приближенной к рыночной за значительный промежуток времени. К ним относят некоторые основные фонды, отдельные виды запасов, долгосрочную задолженность дебиторов;
  • ликвидные, продаваемые сравнительно быстро. Они включают краткосрочную задолженность дебиторов; некоторые запасы; ценные бумаги компании;
  • высоколиквидные, которые реализуются очень быстро. К ним относят деньги на счетах, в кассе; краткосрочные вложения; векселя; ценные бумаги государства.

Ликвидность предприятий

Ликвидность предприятия — это способность оплатить краткосрочную (текущую) кредиторскую задолженность с помощью реализации оборотных активов. При финансовом анализе производится оценка его платежеспособности. Основной его инструмент – это финансовые показатели, именуемые коэффициентами ликвидности.

Они исчисляются по данным финансовой отчетности. Эти показатели характеризуют номинальную способность предприятия погасить текущую задолженность текущими активами. Нередко их расчет сопровождается модификацией баланса, которая производится для получения адекватной оценки ликвидности разных видов активов.

Все ценности различаются разным уровнем ликвидности. Именно из-за этого некоторые составляющие баланса предприятия при его модификации выносятся за пределы активов. Во время определения коэффициентов ликвидности их не учитывают. Выделяют 4 группы активов:

  • самые ликвидные (А1);
  • реализуемые быстро (А2);
  • реализуемые медленно (А3);
  • реализуемые с трудом (А4).

Обязательства (пассивы) выделяют в 4 группы:

  • самые срочные (П1);
  • краткосрочные (П2);
  • долгосрочные (П3);
  • постоянные (П4).

Предприятие можно называть ликвидным только тогда, когда выполняются такие условия: А1>П1, А2>П2, А3>П3, А4текущих пассивов (обязательств), то предприятие функционирует успешно. Коэффициент текущей ликвидности вычисляют так:

Ктл = (ОА)/КО,

где ОА – оборотные активы, КО – обязательства краткосрочные;

Ктл = (А1+А2+А3)/(П1+П2).

Чем выше показатель Ктл, тем выше и платежеспособность. У разных предприятий может быть различный Ктл. Нормальным считается тот показатель, который находится в пределах 1,5-2,5.

2. Кбл (быстрой ликвидности), отражающий возможности предприятия погасить краткосрочные обязательства при возникновении проблем со сбытом продукции. Коэффициент быстрой ликвидности вычисляют только по определенным видам активов. Он равняется отношению ликвидных текущих активов (ТА) и обязательств (ТО):

Кбл = (ТА–З)/ТО,

где З – запасы;

Кбл = (А1+А2) /(П1+П2).

Оптимальным его значением считают то, что вписывается в диапазон 0,7-1,0. Рост Кбл, связанный с увеличением дебиторской задолженности, не является положительным показателем хозяйственной деятельности.

3. Кал (абсолютной ликвидности), устанавливающий, какую часть задолженности можно быстро погасить. Расчетные данные берут из формы №1, но в активы предприятия включают только денежные средства и активы, приравненные к ним. Кал определяют по таким формулам:

Кал = (ДС + КВ)/(КП — ДБП — РБР),

где ДС – денежные средства; КП – пассивы краткосрочные; РБР – резервы будущих расходов; КВ – капитальные вложения; ДБП – будущие доходы;

Кал = А1/(П1+П2).

Самый жесткий из показателей платежеспособности — это коэффициент абсолютной ликвидности. Нормальное его значение не может быть меньше 0,2, что говорит о том, что предприятие каждый день сможет оплачивать до 20% текущих обязательств.

Ликвидность рынка

Под этим понятием понимают реакцию рынка на колебания спроса/предложения с помощью привлечения покупателей и продавцов. Для признания его ликвидным на нем в достаточном количестве должны регулярно проводиться сделки купли-продажи.

Разница в цене спроса (заявки на покупку) и цене предложения (продажи) должна быть небольшой. На высоколиквидном рынке одна любая сделка не оказывает ощутимого влияния на стоимость товара.

Другими словами: ликвидность рынка – это его способность амортизировать колебания в спросе/предложении без существенных колебаний цен товара.

Ликвидность денег

Главное свойство денег – их ликвидность. Она представляет собой возможность их использования, как средства платежа в приобретении товаров и иных благ. Такой показатель свидетельствует об их способности не терять свою номинальную стоимость.

Деньги больше других активов защищены от колебания их ценности. Как правило, деньги имеют абсолютную ликвидность в рамках определенной экономической системы, хотя они не всегда обмениваются на товар в короткие сроки.

Совершенная денежная ликвидность возможна в условиях устойчивой валютной системы.

Ликвидность ценных бумаг

Этот термин, используемый в отношении фондового рынка, означает способность в наименьшие сроки купить/продать любой биржевой инструмент (валютную пару, акции, фьючерсы) без потери в их цене.

Он означает их сравнительное количество, которое обменивается на деньги за небольшой период времени без серьезного изменения их рыночной стоимости.

Низкая ликвидность является доказательством того, что ценные бумаги за определенное время не будут проданы/куплены без значительных финансовых потерь.

Высокая ликвидность показывает, что бумаги могут быть быстро проданы/куплены без серьезного влияния такой операции на существующий уровень рыночной цены.

Данный вид ликвидности оценивается по числу сделок (объему торгов). Также учитывают и величину спреда (разница между наивысшими ценами спроса и минимальными ценами предложения).

При этом чем больше число сделок и меньше спред, тем выше ликвидность ценных бумаг.

Источник: https://ktovdele.ru/chto-takoe-likvidnost.html

Что такое ликвидность предприятия — формулы расчета коэффициентов

Под ликвидностью подразумевают оборачиваемость активов организации, которая дает возможность владельцу погасить долги, не нарушая установленные сроки.

Уровень ликвидности рассчитывается отношением реальной суммы денежных средств и быстрореализуемых активов ко всем существующим обязательствам (пассивам).

Любому предпринимателю очень важно понимать значение этого понятия, поэтому сегодня мы поговорим о том, что такое ликвидность простыми словами.

Ликвидность — степень финансовой стабильности предприятия

Группировка активов и пассивов

У каждой ценности, находящейся на балансе организации свой уровень оборачиваемости. Все активы объединены в 4 группы, согласно их способности быть реализованными:

Различают активы:

  • неликвидные, которые нельзя продать (А4). Также это активы, конвертируемые в деньги спустя длительный период эксплуатации. Например, сооружения, техническое оборудование, нематериальные активы, вложения, незавершенные строительные объекты, неоплаченная задолженность дебитора, продукция на складе, которая пока не реализована;
  • низколиквидные (реализация протекает медленно) (А3). Их продают по цене практически равнозначной рыночной в течение длительного времени. Включают основные средства, запасы, задолженность дебиторов с периодом погашения более года;
  • ликвидные продаются довольно быстро (А2). Представляют собой задолженность дебиторов со сроком возврата до года, запасы, ценные бумаги;
  • высоколиквидные активы реализуются в любое время быстро (А1). Это ценные бумаги компаний с большим годовым оборотом, ценные бумаги, обеспеченные государством, векселя, неоспоримая задолженность дебитора, ценные металлы, наличные средства в кассе и на счете.

В свою очередь, пассив предприятия (его обязательства) бывает:

  • очень срочным (П1). Сюда относится имеющаяся задолженность перед работниками, поставщиками, подрядчиками, бюджетом и т. п.;
  • краткосрочным (П2). Включает краткосрочные займы, кредиты, иные обязательства, резервы будущих расходов;
  • долгосрочным (П3). Включает долгосрочные займы и иные пассивы согласно 4 разделу баланса организации;
  • неизменные (П4). К ним относится капитал предприятия.

Деньги являются мерилом ликвидности

Виды ликвидности

Ликвидность предприятия это наличие активов, которые можно продать по цене практически равной рыночной.

Ликвидное предприятие самостоятельно гасит имеющуюся задолженность перед кредиторами путем продажи оборотных средств. Для определения платежеспособности предприятия прибегают к финансовому анализу и коэффициентам ликвидности.

Показатели говорят о реальной возможности организации рассчитаться со своими обязательствами в срок с помощью своих активов.

Источник: http://101biznesplan.ru/spravochnik-predprinimatelya/terminy-i-ponyatiya/chto-takoe-likvidnost-prostymi-slovami.html

Что такое коэффициент текущей ликвидности простыми словами

Ликвидность имеет два определения:

  1. возможность предприятия выполнять необходимые обязательства в кратко- или долгосрочном времени (продавать активы);
  2. обращения используемого материала в денежные средства. Отсюда определение «ликвидный» означает «обращаемый в деньги».

«Коэффициент текущей ликвидности» представляет собой вычислительную меру денежного достатка компании, ее потенциал, способность оплачивать и закрывать принятые договоренности (в период одного года). Используется полученный балл для оценки компании, чем выше будет показатель, тем лучше финансовое положение. Важность данный расчет имеет для:

    • Инвесторов, что позволит исключить риск, и повысить приобретение прибыли от вложений;
    • Банков, если предприятие связалось с кредитом. Коэффициент влияет на доверие;
    • Поставщиков. Также влияние на доверие. Сырьё и материалы часто выкупаются по предоплате или под реализацию, и оплачено все должно быть в определенные оговоренные сроки.

Эти расчеты и открывающаяся оценка имеют свои достоинства и недостатки.

К плюсам относятся:

  • Связывает в общую картину такие параметры как время и деньги;
  • Определяет способность фирмы работать со своими ресурсами и обязательствами;
  • Показывает, насколько полученный результат соответствует оптимальному знанию оборотов активов;
  • Позволяет выполнить характеристику общего уровня возмещения краткосрочными активами краткосрочных обязательств.

К минусам относятся:

  • Показатель имеет статический характер;
  • Значения коэффициентов не подстроены под разные отрасли, масштабы и виды деятельности, нужно точно анализировать информацию;
  • Некоторые сведения, участвующие в расчетах, могут быть устаревшими, они не всегда отражают реальную позицию (безнадежная задолженность, устаревшие данные ценностей и т.д.).

Коэффициент тесно связан с эффективностью работы организации и находят по формуле деления, в которой числитель — текущие активы (оценка запасов и задолженностей), а знаменатель — текущие пассивы (краткосрочные задолженности):

Ктл = ОА / КО, где ОА – оборотные или текущие активы; КО – краткосрочные долги.

Активы представляют собой экономические ресурсы предприятия, ценности и права, предназначенные для получения прибыли.

История появления расчётов

Вычислительная формула появилась в 1891 году. К сожалению, в отличие от других финансовых открытий, автор данного не известен. Однако после начали возникать другие важные находки. А уже в 1905 г. Джеймсон Канон создал систему из 10 коэффициентов, затем в 1917г. Уильям Лог составил критерии для них.

Так же на формулу можно посмотреть в другом виде:

Ктл = (А1 + А2 + А3) / (П1 + П2), где А1-2 – оборотные активы; П1-2 – краткосрочные долги.

Обычно в бухгалтерском отсчете о стоимости имущества описаны нужные для анализа сведения. Изменение индекса в отчетах можно найти в следующих разделах:

  • 1200 «Итого о разделе II»;
  • 1510 «Заемные средства», 1520 «Кредиторская задолженность», 1550 «Прочие обязательства».

Для определения состояния фирмы по коэффициенту ликвидности существуют нормы. Величина, приписываемое к норме, считается равным двум и более, однако в некоторых отраслях допускается и значение полутора, для более крупных предприятий — от трех и выше.

Если за год показатель соответствует норме, необходимо высчитать значение в меньшем количестве месяцев, например, трех. Такие расчеты показывают, будет ли ухудшаться или улучшаться возможности организации в недалеком будущем, примерно пару месяцев.

Если же значение ликвидности покажет величину сверх нормы, заключением будет являться, что у компании много, незанятых ресурсов.

Такой вывод говорит о том, что скапливание запасов, с одной стороны, показывает неэффективность руководства, компания использует свои способности и возможности не по максимуму, с другой стороны, то что в компании хорошо накапливаются текущие средства, является хорошим признаком устойчивого положения компании.

В случае, если коэффициент полученный балл ниже нормы (ниже единицы), организация считается находящейся в трудном по финансам положении и имеет проблемы с погашением текущих счетов. Однако, в этом случае нужно смотреть на всю картину в целом, потому что такой низкий уровень может быть оправдан мощным потоком наличных денег.

Для выполнения вычислений надлежит лишь умение верно сопоставлять факты, умение подвергать анализу данные и четкое следование инструкции. Оценка предприятия на способность погашать счета является субъективной, поэтому необходимо быть особо внимательным в работе с коэффициентом.

Источник: https://fin-journal.com.ua/chto-takoe-koeffitsient-tekushhej-likvidnosti-prostymi-slovami/

Ликвидность

Я программист. Работал в банковской сфере, что скажу – бардака там намного меньше, чем в госконторах. За время работы досконально разобрался в основных банковских продуктах, теперь использую это с пользой для себя, в основном во всем, что касается кэшбеков.

Каждое предприятие в любой момент совей деятельности имеет определенные активы и какие-то обязательства. Могут возникнуть ситуации, когда долги нужно погасить срочно, а свободных средств в наличие нет.

В этом случае приходится продавать имеющиеся в наличие активы.

При этом, если реальная оценочная стоимость последних превышает величину долга организации, то это означает, что предприятие является платежеспособным в подобной ситуации, а его активы — ликвидными.

Коэффициент текущей ликвидности — что он показывает? Промежуточный и критический

Коэффициент теку ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности (КО, рассчитываемый по формуле  [c.

К1н — значение коэффициента текущей ликвидности в начале отчетного периода  [c.30]

KI норм. — нормативный коэффициент текущей ликвидности ( в современных условиях равный 2,0 ).  [c.31]

Расчетный коэффициент текущей ликвидности определяется как сумма фактического значения коэффициента текущей ликвидности на конец отчетного периода и изменения значения этого коэффициента между окончанием и началом отчетного периода в пересчете на период утраты платежеспособности, равный 3 месяцам.  [c.31]

В качестве результирующего можно принять коэффициент тек ликвидности предприятия, характеризующий общую обеспеченность предприятия оборотными средствами, достаточными для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия Такой выбор представляется вполне обоснованным, поскольку именно состояние оборотных средств и источников их формирования (наличие,размещение, использование) в первую очередь отражают финансовую устойчивость предприятия.

Его иногда так и называют «характеристика» или «уровень платежеспособности». Чаще он фигурирует под названиями «коэффициент текущей ликвидности» или «коэффициент покрытия».

Коэффициент покрытия характеризует меру обеспечения текущих кредиторских обязательств оборотными средствами предприятия.

Его экономическая интерпретация очевидна сколько рублей финансовых ресурсов, вложенных в оборотные активы, приходится на один рубль текущих обязательств.

Ликвид- Коэффициент текущей ликвидности К1  [c.155]

Коэффициент текущей ликвидности ( R), % -23,72 101,65 179,33  [c.13]

Коэффициент текущей ликвидности 1,74 1,53 -0,21  [c.310]

Если коэффициент текущей ликвидности ниже нормативного, а доля собственного оборотного капитала в формировании оборотных активов меньше норматива, но наметилась тенденция роста этих показателей, то определяется коэффициент восстановления платежеспособности (Квп) за период, равный шести месяцам  [c.312]

Коэффициент текущей ликвидности 2,0 и выше -30 баллов 1,99-1,7= = 29,9-20 баллов 1,69-1,4= = 19,9-10 баллов 1,39-1,1 = = 9,9-1 баллов 1 и ниже = = 0 баллов  [c.318]

На заключительном этапе анализа рассчитывают коэффициент текущей ликвидности (или коэффициент покрытия), который определяется как отношение всех оборотных средств текущих активов — (раздел II баланса) за вычетом налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (строка 220 и дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты (строка 230) к текущим обязательствам (сумма строк 610 + 620 + 630).  [c.

Он характеризует платежные возможности организации, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации готовой продукции, но и продажи в случае нужды прочих элементов материальных обо-  [c.

Коэффициент текущей ликвидности определяется как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у организации оборотных средств в виде производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов к наиболее срочным обязательствам организации в виде краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей  [c.368]

В тех случаях, когда организация оказалась не платежеспособной в результате наличия у нее большой непогашенной дебиторской задолженности государства при расчете коэффициента текущей ликвидности проводятся корректировочные расчеты.  [c.370]

Если коэффициент текущей ликвидности больше 2, то неплатежеспособность организации считается непосредственно связанной с задолженностью государства перед ней если меньше 2, то зависимость неплатежеспособности организации от задолженности государства перед ней признается неустановленной.  [c.371]

Для того чтобы коэффициент текущей ликвидности объективно отражал степень платежеспособности организации, в чис-  [c.378]

Современная методика расчета не принимает во внимание возможность осуществления организацией самых разнообразных мер по восстановлению своей платежеспособности, и расчет этого коэффициента следует осуществлять на базе прогнозной финансовой отчетности в виде частного от деления прогнозируемой величины коэффициента текущей ликвидности на нормативную.

Для того чтобы структуру баланса можно было признать неудовлетворительной, а предприятие — неплатежеспособным, коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода должен быть  [c.282]

Коэффициент текущей ликвидности с учетом своевременности погашения государственной задолженности (Кл(пз)) рассчитывается по формуле  [c.284]

Расчет и оценка показателей пл атежеспособности Анализ баланса непл атежеспособности Расчет и оценка коэффициента текущей ликвидности (полного по крытия)  [c.304]

Неадекватность критических значений показателей реальной ситуации.

Коэффициент текущей ликвидности (1слт) дает общую оценку ликвидности предприятия, показывая, сколько рублей оборотных средств (текущих активов) приходится на один рубль текущей краткосрочной задолженности (текущих обязательств)  [c.347]

Источник: http://economy-ru.info/info/7089/

Коэффициент тек ликвидности: формула по балансу

Рассчитав параметры ликвидности предпринимательской деятельности, можно оценить платёжеспособность субъекта хозяйствования. Она определяется трансформационной способностью активов приобретать востребованный статус.

Это осуществляется за счёт беспроблемной возможности выполнять обязательства, запланированные на ближайшее время. Ликвидность определяется критерием времени, на протяжении которого имущество предприятия преобразуется в денежные средства. Чем меньше его требуется для реализации процедуры, тем меньше финансовых рисков при сотрудничестве с предприятием.

Как оценить степень риска сотрудничества с предприятием

Для того чтобы достоверно оценить общую ликвидность субъекта хозяйствования, следует определить расчётным способом значения финансовых идентификаторов. Метод позволяет провести сопоставление текущих активов, обладающих различной степенью ликвидности, с величиной обязательств. В расчёте применяются коэффициенты:

  • текущий;
  • общий;
  • абсолютный;
  • чистый оборотный капитал.

Оценочный финансовый критерий

Коэффициент теку ликвидности — это количество рублей общего актива, приходящихся на единицу в рублёвом измерении текущего обязательства. Параметр пользуется популярностью у кредиторов, которые перед оформлением займа оценивают реальное финансовое состояние компании. Он определяет уровень платёжеспособности и соответствие его планируемым обязательствам.

После проведения расчётных операций по определению значения коэффициента, становится ясно, какая часть текущих обязательств может быть оплачена за счёт ликвидных оборотных средств. К их категории относятся деньги, инвестиции и потенциальная прибыль будущего периода в виде дебиторской задолженности.

Виды обязательств предприятия

Нормативное значение коэффициента текущей ликвидности

Предприятие считается ликвидным в случае, если его собственные средства превышают принятые обязательства. Величина коэффициента определяет размер соотношения параметров. Она зависит от отрасли функционирования и вида производственной деятельности и отрасли.

Источник: http://denegnik.com/likvidnost/

Ссылка на основную публикацию